—— 2026年3月27日在中山市第十六届人民代表大会

常务委员会第三十九次会议上

中山市审计局局长  巫颖洁

各位副主任、秘书长，各位委员：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请审议。

　　按照审计整改工作要求，对照《中山市2024年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称《审计工作报告》），我市持续推进构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，推动审计整改落地见效。具体如下：

　　一、2024年度审计整改工作部署和成效

　　（一）高位统筹，夯实整改责任。市委常委会及时研究重点领域整改工作，要求压实责任、推进整改。市人大常委会加强财政监督，对突出问题开展专题询问。市政府常务会议及时研究部署，推动重点问题整改落实。市委审计委员会审议并通过《中山市2024年度市级预算执行和其他财政支出审计查出问题的整改分工方案》，明确分工。

　　（二）贯通协同，凝聚整改合力。审计部门积极与其他部门联动，增强整改监督叠加效应。联合纪检监察部门完善贯通协同机制、汇聚监督合力；与巡察部门加大巡审联动力度，无缝对接、共享成果；联合政府督查部门督促整改、开展检查；与财政部门贯通财会监督与审计监督，强化成果运用。组织部门把审计整改纳入绩效考核指标体系，精准传导整改压力。

　　（三）系统治理，提高整改效能。人社部门联合税务、医保等部门开展专题研究，完善管理机制，保障参保人利益。教育部门做好校园食品安全工作，推进中小学食堂自建自营，探索优化大宗食材集中采购、农产品基地直供；强化膳食经费监管，做好“校园餐”监督执纪工作。住建部门强化建筑施工现场人员实名制管理，开展建筑市场秩序专项整治工作。国资部门主动建立线索移送机制，提升监督效能。

　　截至2026年3月中旬，《审计工作报告》反映的238个问题（包括立行立改类125个；分阶段整改类81个；持续整改类32个），168个已完成整改。其中，立行立改类问题已整改124个，整改完成率达99.20%。已落实整改金额19.31亿元，制定和完善制度57项，进一步彰显了审计监督的权威。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况。应整改问题90个，已完成整改问题60个，制定制度25项。

　　1.市级财政管理及决算草案方面。对专项债券资金及项目管理水平有待提高问题，20个部门和镇街推动专项债券资金形成实物工作量，相关镇街加强工程招投标管理及成本管控，核减代建费。

　　2.市级部门预算执行方面。对政府采购管理不规范问题，相关部门对第三方服务机构不合规行为进行扣罚；对部分支出不合规问题，相关部门追回多付的培训费、违约罚金。

　　3.镇街财政管理方面。对财政管理水平有待提升问题，4个镇街收回镇属企业经营收益；对贯彻执行民生政策不到位问题，2个镇街返还应付未付的普通门诊医疗包干费用；对资产管理工作不完善问题，相关镇街收回公建配套物业延期移交产生的租金；对工程建设及政府采购管理不规范问题，相关镇街对出具有失公允评估报告的评估机构作出5年内禁止承接本镇业务的处罚。

　　（二）市重大项目建设及重点民生资金审计查出问题的整改情况。应整改问题74个，已完成整改问题60个，制定制度15项。

　　1.重大项目建设方面。对项目投资控制不严问题，相关单位对部分项目核减各类价款、减少投资、追回部分设计费；对项目建设管理存在风险问题，相关部门组织对部分工程检测不合格的部位开挖核实，对不合格的部位返工整改，对个别无法开挖返工的不予计量。

　　2.社会保险基金方面。对失业保险政策落实不严格问题，相关部门退回或补发社保费、提供培训或职业介绍服务；对医保基金监管不到位问题，相关职能部门实地检查部分定点医药机构，对不合规的机构作出行政处罚、解除协议等，并督促定点机构退回有关医保基金。

　　3.公立医院方面。对基建项目监管不到位问题，相关医院制定考勤检查办法，对施工单位违约变更人员进行扣罚；对采购及招标管理工作不够严谨规范问题，相关医院建立招标采购等制度5项，规范内部招标采购流程；对财务及内控管理制度执行不严格问题，相关医院已完成信息集成平台、数据中心建设，避免信息安全隐患。

　　4.中小学校园食品安全和膳食经费管理使用方面。对食品安全主体责任落实不到位问题，8所学校通过明确供餐标准、完备公示程序、家校协同监督等措施，保障学生餐食营养安全；对膳食经费管理使用不规范问题，6所学校已将涉及的经费转回学校食堂账户，相关学校全额追回应缴餐费以及超出约定价结算的食材费。

　　（三）专项资金审计查出问题的整改情况。应整改问题24个，已完成整改问题19个，制定制度6项。

　　1.市域公路养护资金方面。对养护工程建设管理有待加强问题，相关单位追回部分项目多计的造价、设计费，对相关项目设计单位进行通报批评，并报送相关部门作信用扣分处理；对采购成本控制不力问题，相关单位修订合同管理制度，加强工程款支付审批管理，追回多付工程款。

　　2.知识产权专项资金管理使用方面。对专项资金监管不到位问题，相关部门已督促5个镇街归还涉及的知识产权专项资金，指导相关镇街完善知识产权线上综合服务系统；对项目评审管理不严格问题，相关部门明确规范抽取评审专家的程序，加强对专家评审工作的监管。

　　3.工会经费收支及使用管理方面。相关单位督促镇街推动企业建会或开通账号并分配建会筹备金，避免企业建会筹备金长期沉淀，推动2家超范围使用工会专项经费的企业制定工会经费支出管理细则，保证专款专用。

　　（四）国有资产管理审计查出问题的整改情况。应整改问题50个，已完成整改问题29个，制定制度11项。

　　1.企业国有资产方面。对投资决策及经营管理不当问题，相关企业通过法律诉讼程序，追收投标保证金；对采购管理和工程建设管理不规范问题，相关企业细化工程的施工管理、工程量控制及结算管理要求，扣罚相关项目施工方违约金，扣减多计的工程税金和工程费用。

　　2.行政事业性国有资产方面。对部分资产低效闲置问题，相关部门协商服务项目中标方对秤具进行功能优化，提高使用率；对部分资产处置不规范问题，相关单位全面梳理本单位资产，对管理失当的资产作登记入账、报废处理，提高国有资产使用效益。

　　3.国有自然资源资产方面。对耕地保护责任落实不够到位问题，2个部门推进整改“非粮化”耕地；对自然资源规范化管理有待提高问题，相关职能部门对超期未复垦土地开展立案调查，对复垦效果不佳的土地重新翻耕并种植作物；对生态环境保护工作管理有待提升问题，相关部门将红树林巡护纳入护林员工作范围，完成部分红树林补植工作，相关镇街联合6个部门开展环保核查，清查洗水设备，督促相关企业限期淘汰落后设备。

　　（五）审计移送的违纪违法问题线索办理情况

　　有关部门已对审计移送处理书中涉及的问题线索进行立案查处或正在组织处理。

　　（六）审计建议采纳情况

　　一是进一步加强财政资源统筹方面。2025年全年一般公共预算收入实现增幅3.5%，其中非税收入增幅4.23%；政府性基金预算收入同比增长58.06%。二是进一步加强民生福祉保障方面。完善了医保、社保数据的比对程序，保障参保人利益；规范了医疗设备的采购、治疗和检查等行为，维护患者权益和医保基金使用效益；规范了学校食材采购及加工等各关键环节管理，保障校园食品安全；制定耕地保护专项规划，将零散耕地整合成连片农田。三是进一步加强风险防范化解方面。加强专项债券资金投前投后监管，2025年成功储备入库项目数量同比增长58.7%，资产入账率同比提高12%。四是进一步严肃财经纪律方面。印发《厉行节约36问》，作为预算单位厉行节约的常态化内部控制管理要求；审计部门与纪检监察、巡察、财政等部门进一步完善沟通协调、会商研究、线索移送等工作机制，建设高效协同的监督体系。

　　三、后续工作安排

　　对未整改到位的问题，有关镇街、部门和单位要进一步压实整改责任，持续推进整改工作。一是被审计单位要明确时限节点，完善整改方案，严格落实“一把手”责任制，确保按期推进。二是被审计单位要深入分析查找原因，源头治理，各行业主管部门要深化行业治理，从体制机制层面解决问题。三是审计机关要持续加强跟踪督促检查，深化与其他监督的贯通协同，推动整改责任单位真改实改、合规到位。

文字解读：关于《中山市人民政府关于中山市2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告》的解读

图文解读：一图读懂《中山市人民政府关于中山市2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告》