中山市坦洲镇红十字会：
我们接受委托，对中山市坦洲镇红十字会（以下简称贵单位）2022年度的财务收支情况进行审计。贵单位对提供资料、数据以及核实情况真实性和完整性负责。我们依据《中国注册会计师执业准则》的规定完成全部审计程序和内容，出具审计报告如下：
一、基本情况
贵单位系经中共中山市委机构编制委员会办公室批准设立的机构组织，从事人道 主义工作的社会救助团体，统一社会信用代码为134420007123261215，具有群众团体法人资格，地址设在中山市坦洲镇坦神北路95号。单位负责人：刘佳丽。财务工作由坦洲财政分局设立专账管理。执行《政府会计制度》、《中山市坦洲镇红十字会救助管理制度》等相关财务管理和内部控制制度。
二、财务收支情况
（一） 2022 年收入情况：
账面反映，贵单位2022年1月1日至2022年12月31日收入总额为4,182,649.45元。
经审核，贵单位2022年1月1日至2022年12月31日收入总额为4,182,649.45元。包括：
1. 一般捐赠收入1,334,599.10元。
2. 有意向捐赠收入2,806,009.96元。其中：
(1) 林东小学教育事业发展项目资金550,000.00元，其中：中山市林东慈善基金会捐赠100,000.00元，广东鑫光智能系统有限公司捐赠200,000.00元，中山志盛电子有限公司捐赠100,000.00元，珠海联帮制药有限公司捐赠100,000.00元，广东岭南事业基金会捐赠50,000.00元。
(2) 中山市林东慈善基金会捐赠新前进村幼儿园方文泽资助金3,000.00元。
(3)永二村困难家庭黄玉棠危房改造资金368,000.00元，其中：中山市广隆燃具电器有限公司捐赠100,000.00元，中山市天通打印机耗材有限公司捐赠50,000.00元，中山市金力打印机设备有限公司捐赠50,000.00元，中山市美源化妆品有限公司捐助50,000.00元，珠诲诚威科技投资有限公司捐赠50,000.00元，广东丙晟建设工程有限公司捐赠20,000.00元，明彩智慧（中山）科技有限公司捐赠48,000.00元。
(4)澳门中山坦洲工商联合会捐助安阜小学修缮费34,100.00元。
(5) 中山市骏佳房地产开发有限公司捐赠教育事业项目资金600,000.00元，其中：合胜小学200,000.00,阳光小学100,000.00 元,实验中学300,000.00 元。
(6) 美士富（中山）工业科技有限公司捐赠佳境康城配套学校项目资金50,000.00 元。
(7) 前进小学教育事业项目资金68,000.00元，其中：梁炳华捐助6,000.00元， 朱优省捐赠6,000.00元，周宝丽捐赠6,000.00元，广大纸品（中山）有限公司捐赠50,000.00元。
(8) 钟国宏捐赠枝埔经济社乡村振兴项目－经济社路口党建工程资金50,000.00元。
(9) 中国华侨公益基金会捐赠林东小学校园维修建设项目资金200,000.00元。
(10) 林东慈善基金会捐赠林东小学校园国防教育建设项目资金300,000.00元。
(11) 坦洲镇商会捐赠教育事业发展资金100,000.00元，其中：金斗湾小学42,000.00元，新合小学43,000.00元，安阜小学15,000.00元。
(12) 疫情防控专项资金370,000.01元，其中：中山强晟水产养殖有限公司捐赠 20,000.00元，中山市富达运动器材有限公司捐赠300,000.00元，王利华捐赠0.01元， 中山市红十字会捐赠50,000.00 元 。
(13)“广东扶贫济困日”募集资金112,909.95元。
3.存款利息收入42,040.39元。
（二） 2022年支出情况
账面反映，贵单位2022年1月1日至2022年12月31日支出总额4,945,762.35 元。
经审核，贵单位2022年1月1日至2022年12月31日支出总额6,588,882.40元， 调增金额为1,643,120.05元
（调整原因：经“中坦会函[2021]682号”、“中坦会函[2022]876号”《关于坦洲镇领导班子联席会议议定事项的通知》使用历年结余列支购置国产救护车（包括抢救设备）1,491,000.00元、定向捐赠六枝特区社会帮扶项目52,120.05元；根据捐赠单位意向支付历年有意向捐赠结余100,000.00元。以上支出账面均在“事业基金”科目中列支，予以调整作当年收支）。
其中：
1.一般捐赠支出3,835,455.20元。包括：
(1)医疗救助支出2,033,430.00元；
(2)助学救助支出151,000.00元；
(3)临时困难救助支出23,760.00元；
(4)应急救护员培训费用25,100.00元；
(5)青少年组织建设活动经费40,000.00元；
(6)无偿献血活动费用71,165.20元。
(7)购置救护车（含抢救设备）费用1,491,000.00元。
2. 有意向捐款支出2,753,355.20元。包括 ：
(1)拨付林东小学各项有意向捐助资金1,050,000.00元。其中：教育事业发展项目资金550,000.00元，校园地下水道修缮及地面改造等项目资金200,000.00元，国防教育基地建设项目资金300,000.00元。
(2)拨付永二村困难户黄玉棠危房改造项目资金368,000.00元 。
(3)拨付安阜小学校园修缮资金34,100.00元。
(4)拨付合胜小学教育事业发展项目资金200,000.00元。
(5)拨付阳光小学教育事业发展项目资金100,000.00元。
(6)拨付实验中学教育事业发展项目资金300,000.00元。
(7)拨付前进小学教育事业发展项目资金68,000.00元 。
(8) 拨付新前进村枝埔经济合作社乡村振兴项目－经济合作社路口党建工程资金50,000.00元。
(9)疫情防控资金支出318,255.20元。
(10)拨付中山市慈善总会“广东扶贫济困日”帮扶资金165,000.00元（其中52,120.05元为以前年度收到的有意向捐赠款）。
(11)拨付合胜社区用于特困人员蓝美2018年至2020年6月的看护费100,000.00 元（此款为以前年度收到的有意向捐赠款）。
3.其他支出（支票工本费）72.00元。
（三）收支结余情况
账面反映，截至2022年12月31日，贵单位“事业基金”余额11,806,559.73元，“结余”余额233,446.65元，“财政补助结转”余额50,000.00元。合计累计余额为12,090,006.38元。
经审核，2022年1月1日至2022年12月31日止，贵单位收入总额4,182,649.45元，支出总额6,588,882.40元，当年收支结余-2,406,232.95元。年初历年结余为14,496,239.33元，截至2022年12月31日，贵单位累计结余12,090,006.38元（含有意向捐赠结余204,774.81元）。
三、审计评价
审计情况表明，贵单位各项内部控制制度健全，财务资料能够做到真实和准确地反映了我镇2022年各项捐款的募集、使用及结存情况。同时，能够做到按照捐款人的意愿，将所募集的善款拨付到相关受惠单位或个人。对重大经济事项决策不定期召开理事会会议表决通过。但在审核申请救助人条件及财务管理方面仍存在有待进一步完善的问题 。
附件：
1、2022年12月31日资产负债表
2、2022年度收支明细表
中山市三益中凯会计师事务所
二〇二三年六月八日
附件1
资产负债表
被审计单位：中山市坦洲镇红十字会 金额单位：元 2022年12月31日
| 资产 | 账面数 | 审计调整数 | 审定数 | 负债及净资产 | 账面数 | 审计调整数 | 审定数 |
| 2022年1月1日 | 2022年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 2022年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： |
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| 流动负债： |
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| 货币资金 | 14,496,239.33 | 12,090,006.38 |
| 12,090,006.38 | 短期借款 |
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| 短期投资 |
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| 应缴税费 |
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| 财政应返还额度 |
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| 应缴国库款 |
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| 应收票据 |
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| 应缴财政专户款 |
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| 其他应收款 |
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| 应付票据 |
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| 存货 |
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| 应付账款 |
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| 流动资产合计 | 14,496,239.33 | 12,090,006.38 | - | 12,090,006.38 | 预收账款 |
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| 非流动资产： |
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| 其他应付款 |
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| 长期投资 |
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| 其他流动负债 |
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| 固定资产 |
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| 流动负债合计 |
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| 固定资产原价 |
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| 非流动负债 |
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| 减：累计折旧 |
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| 长期借款 |
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| 在建工程 |
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| 长期应付款 |
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| 无形资产 |
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| 非流动负债合计 |
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| 无形资产原价 |
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| 负债合计 |
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| 减：累计摊销 |
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| 净资产： |
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| 待处理财产损益 |
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| 事业基金 | 14,390,044.09 | 11,806,559.73 | 78,671.84 | 11,885,231.57 |
| 非流动资产合计 |
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| 结余 | 106,195.24 | 233,446.65 | -28,671.84 | 204,774.81 |
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| 非流动资产基金 |
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| 专用基金 |
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| 财政补助结转 |
| 50,000.00 | -50,000.00 | - |
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| 财政补助结余 |
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| 非财政补助结余 |
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| 1、事业结余 |
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| 2、经营结余 |
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| 净资产合计 | 14,496,239.33 | 12,090,006.38 | - | 12,090,006.38 |
| 资产合计 | 14,496,239.33 | 12,090,006.38 | - | 12,090,006.38 | 负债和净资产合计 | 14,496,239.33 | 12,090,006.38 | - | 12,090,006.38 |
附件2
收支明细表
2022年度
被审计单位：中山市坦洲镇红十字会 金额单位：元
| 收入 | 支出 | 备注 |
| 项目 | 账面数 | 审计调整数 | 审定数 | 项目 | 账面数 | 审计调整数 | 审定数 |
| 一、捐赠款收入 | 4,090,609.06 | 50,000.00 | 4,140,609.06 | 一、捐赠款支出 | 4,945,762.35 | 1,643,120.05 | 6,588,882.40 |
|
| （一）一般捐赠收入 | 1,334,599.10 | - | 1,334,599.10 | （一）一般捐赠支出 | 2,344,455.20 | 1,491,000.00 | 3,835,455.20 |
|
| 1、慈善万人行捐赠款 | 1,334,599.10 |
| 1,334,599.10 | 1、求助困难群体、人道工作支出 | 2,344,455.20 | 1,491,000.00 | 3,835,455.20 |
|
| 2、其他捐赠收入 |
|
| - | （1）助困助学 | 2,208,190.00 | - | 2,208,190.00 |
|
| （二）有意向捐赠收入 | 2,756,009.96 | 50,000.00 | 2,806,009.96 | 医疗救助 | 2,048,430.00 | -15,000.00 | 2,033,430.00 |
|
| 1、林东小学教育事业发展项目资金 | 550,000.00 | - | 550,000.00 | 助学救助 | 136,000.00 | 15,000.00 | 151,000.00 |
|
| （1）中山市林东慈善基金会捐助 | 100,000.00 |
| 100,000.00 | 临时救助 | 23,760.00 |
| 23,760.00 |
|
| （2）广东鑫光智能系统有限公司捐助 | 200,000.00 |
| 200,000.00 | （2）应急救护员培训费 | 25,100.00 |
| 25,100.00 |
|
| （3）中山志盛电子有限公司捐助 | 100,000.00 |
| 100,000.00 | （3）青少年组织建设活动经费 | 40,000.00 |
| 40,000.00 |
|
| （4）珠海联邦制药股份有限公司捐助 | 100,000.00 |
| 100,000.00 | （4）无偿献血 | 71,165.20 |
| 71,165.20 |
|
| （5）广东岭南事业基金捐助 | 50,000.00 |
| 50,000.00 | （5）购置救护车（含抢救设备） | - | 1,491,000.00 | 1,491,000.00 | “事业基金”调整转入 |
| 2、中山市林东慈善基金会捐助新前进村幼儿园方文泽 | 3,000.00 |
| 3,000.00 | （二）有意向捐赠支出 | 2,601,235.15 | 152,120.05 | 2,753,355.20 |
|
| 3、永二村困难家庭黄玉棠危房改造资金 | 368,000.00 | - | 368,000.00 | 1、拨付林东小学各项捐赠资金 | 1,050,000.00 | - | 1,050,000.00 |
|
| （1）中山市广隆燃具电器有限公司捐助 | 100,000.00 |
| 100,000.00 | （1）教育事业发展项目资金 | 550,000.00 |
| 550,000.00 |
|
| （2）中山市天通打印机耗材有限公司捐助 | 50,000.00 |
| 50,000.00 | （2）校园下水道修缮及地面改造等项目资金 | 200,000.00 |
| 200,000.00 |
|
| （3）中山市金力打印机设备有限公司捐助 | 50,000.00 |
| 50,000.00 | （3）国防教育基地建设项目资金 | 300,000.00 |
| 300,000.00 |
|
| （4）中山市美源化妆品有限公司捐助 | 50,000.00 |
| 50,000.00 | 2、拨付新前进村幼儿园（方文泽）资金 | - |
| - |
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| （5）珠海诚威科技投资有限公司捐助 | 50,000.00 |
| 50,000.00 | 3、拨付永二村困难家庭黄玉棠解决危房改造资金 | 368,000.00 |
| 368,000.00 |
|
| （6）广东丙晟建设工程有限公司捐助 | 20,000.00 |
| 20,000.00 | 4、拨付安阜小学各项捐赠资金 | 34,100.00 | - | 34,100.00 |
|
| （7）明彩智慧（中山）科技有限公司捐助 | 48,000.00 |
| 48,000.00 | （1）校园修缮费 | 34,100.00 |
| 34,100.00 |
|
| 4、澳门中山坦洲工商联合会捐助安阜小学修缮费 | 34,100.00 |
| 34,100.00 | （2）教育事业项目资金 | - |
| - |
|
| 5、中山市骏佳房地产开发有限公司捐助教育事业项目基金 | 600,000.00 | - | 600,000.00 | 5、拨付合胜小学教育事业资金 | 200,000.00 |
| 200,000.00 |
|
| （1）合胜小学 | 200,000.00 |
| 200,000.00 | 6、拨付阳光小学教育事业项目资金 | 100,000.00 |
| 100,000.00 |
|
| （2）阳光小学 | 100,000.00 |
| 100,000.00 | 7、拨付实验中学教育事业项目资金 | 300,000.00 |
| 300,000.00 |
|
| （3）实验中学 | 300,000.00 |
| 300,000.00 | 8、拨付佳境康城配套学校项目资金 | - |
| - |
|
| 6、美士富（中山）工业科技有限公司捐助佳境康城配套学校项目 | 50,000.00 |
| 50,000.00 | 9、拨付前进小学教育事业项目资金 | 68,000.00 |
| 68,000.00 |
|
| 7、捐助前进小学教育事业项目 | 68,000.00 | - | 68,000.00 | 10、拨付坦洲镇新前进村枝埔经济社乡村振兴项目-经济社路口党建工程 | 50,000.00 |
| 50,000.00 |
|
| （1）梁炳华 | 6,000.00 |
| 6,000.00 | 11、拨付金斗湾小学教育事业项目资金 | - |
| - |
|
| （2）朱优省 | 6,000.00 |
| 6,000.00 | 12、拨付新合小学教育事业项目资金 | - |
| - |
|
| （3）周宝丽 | 6,000.00 |
| 6,000.00 | 13、拨付安阜小学教育事业项目资金 | - |
| - |
|
| （4）广大纸品（中山）有限公司 | 50,000.00 |
| 50,000.00 | 14、疫情防控支出 | 318,255.20 |
| 318,255.20 |
|
| 8、钟国宏捐助枝埔经济社乡村振兴项目-经济社路口党建工程 | 50,000.00 |
| 50,000.00 | 15、拨付中山市慈善总会“广东扶贫济困日”资金 | 112,879.95 | 52,120.05 | 165,000.00 | “事业基金”调整转入 |
| 9、中国华侨公益基金会捐助林东小学校园维修建设项目 | 200,000.00 |
| 200,000.00 | 16、合胜社区特困人员蓝美看护费 |
| 100,000.00 | 100,000.00 | “事业基金”调整转入 |
| 10、林东慈善基金会捐助林东小学国防教育基地建设项目 | 300,000.00 |
| 300,000.00 | （三）其他支出 | 72.00 | - | 72.00 |
|
| 11、坦洲镇商会捐助教育事业项目资金 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | （1）办公费 | 72.00 |
| 72.00 |
|
| （1）坦洲镇金斗湾小学 | 42,000.00 |
| 42,000.00 | 二、经费支出 |
|
| - |
|
| （2）坦洲镇新合小学 | 43,000.00 |
| 43,000.00 | （一）基本支出 |
|
| - |
|
| （3）坦洲镇安阜小学 | 15,000.00 |
| 15,000.00 | （二）项目支出 |
|
| - |
|
| 12、疫情防控募集资金 | 320,000.01 | 50,000.00 | 370,000.01 | 1、镇财政专项经费 |
|
| - |
|
| （1）中山市强晟水产养殖有限公司 | 20,000.00 |
| 20,000.00 | 2、市上级补助专项经费 |
|
| - |
|
| （2）中山市富达运动器材有限公司 | 300,000.00 |
| 300,000.00 |
|
|
| - |
|
| （3）王利华 | 0.01 |
| 0.01 |
|
|
| - |
|
| （3）中山市红十字会 |
| 50,000.00 | 50,000.00 |
|
|
| - |
|
| 13、广东扶贫济困日捐款 | 112,909.95 |
| 112,909.95 |
|
|
| - |
|
| 二、财政拨款收入 | 50,000.00 | -50,000.00 | - |
|
|
| - |
|
| （一）基本支出 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| （二）项目支出 | 50,000.00 | -50,000.00 | - |
|
|
| - |
|
| 1、镇财政专项经费 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 2、市上级补助专项经费 | 50,000.00 | -50,000.00 | - |
|
|
| - |
|
| （1）中山市红十字会疫情防控慰问物资款 | 50,000.00 | -50,000.00 |
|
|
|
|
|
|
| 三、其他收入 | 42,040.39 | - | 42,040.39 |
|
|
| - |
|
| 1、利息收入 | 42,040.39 |
| 42,040.39 |
|
|
| - |
|
| 收入总额 | 4,182,649.45 | - | 4,182,649.45 | 支出总额 | 4,945,762.35 | 1,643,120.05 | 6,588,882.40 |
|
| 四、收支结余 | -763,112.90 | -1,643,120.05 | -2,406,232.95 |
|
| 五、2022年有意向捐赠结余 | 204,774.81 |
| 204,774.81 |
|
